Wynajem długoterminowy vs leasing - co wybrać?

Dla firm i przedsiębiorców posiadanie floty samochodowej to często konieczność, która wiąże się z poważnymi decyzjami finansowymi. Dwie najpopularniejsze opcje finansowania pojazdów to wynajem długoterminowy oraz leasing. Chociaż na pierwszy rzut oka mogą wydawać się podobne, istnieją między nimi istotne różnice, które wpływają na to, które rozwiązanie będzie lepsze dla konkretnego biznesu. W tym artykule analizujemy te różnice i pomagamy wybrać najlepszą opcję dla Twojej firmy.

Czym jest wynajem długoterminowy?

Wynajem długoterminowy (ang. long-term rental) to usługa, w ramach której firma wynajmująca udostępnia pojazd na okres od kilku miesięcy do kilku lat za stałą miesięczną opłatę. Oferta wynajmu długoterminowego zazwyczaj obejmuje:

• Udostępnienie pojazdu na uzgodniony okres
• Pełną obsługę serwisową i naprawy
• Sezonową wymianę opon
• Ubezpieczenie pojazdu (OC, AC, NNW)
• Assistance 24/7
• Samochód zastępczy w przypadku awarii lub wypadku
• Możliwość wymiany pojazdu na nowy po zakończeniu umowy

W wynajmie długoterminowym to wypożyczalnia pozostaje właścicielem pojazdu przez cały okres umowy i po jej zakończeniu.

Czym jest leasing?

Leasing to forma finansowania, w której leasingodawca nabywa pojazd, a następnie przekazuje go do użytkowania leasingobiorcy w zamian za regularne opłaty leasingowe. Po zakończeniu umowy leasingobiorca ma zwykle możliwość wykupu pojazdu na własność za ustaloną wcześniej wartość końcową (tzw. opcja wykupu).

Leasing dzieli się na dwa główne rodzaje:

• Leasing operacyjny - rata leasingowa jest w całości kosztem operacyjnym, a po zakończeniu umowy leasingobiorca może wykupić pojazd za wartość końcową
• Leasing finansowy - przedmiot leasingu jest wykazywany w bilansie leasingobiorcy, a raty leasingowe składają się z części kapitałowej i odsetkowej

W przeciwieństwie do wynajmu długoterminowego, w leasingu koszty ubezpieczenia, serwisu i napraw zwykle nie są wliczone w ratę i leasingobiorca musi pokrywać je we własnym zakresie (chyba że wykupi dodatkowy pakiet usług).

Kluczowe różnice między wynajmem długoterminowym a leasingiem

1. Własność pojazdu

Wynajem długoterminowy: Właścicielem pojazdu przez cały okres umowy jest firma wynajmująca. Po zakończeniu umowy pojazd wraca do wynajmującego.

Leasing: Właścicielem pojazdu jest firma leasingowa, ale po zakończeniu umowy leasingobiorca ma zwykle możliwość wykupu pojazdu na własność.

2. Koszty początkowe

Wynajem długoterminowy: Zazwyczaj wymaga wpłaty kaucji (zwykle równowartość 1-2 rat miesięcznych) oraz pierwszej raty.

Leasing: Wymaga wpłaty wkładu własnego (zwykle 10-20% wartości pojazdu), który nie podlega zwrotowi.

3. Zakres usług

Wynajem długoterminowy: Pełen pakiet usług wliczony w cenę (serwis, naprawy, ubezpieczenie, opony, assistance).

Leasing: Podstawowa umowa leasingu obejmuje jedynie finansowanie pojazdu. Dodatkowe usługi (serwis, ubezpieczenie) mogą być dokupione za dodatkową opłatą.

4. Elastyczność

Wynajem długoterminowy: Większa elastyczność w zakresie wymiany pojazdu w trakcie trwania umowy. Możliwość dopasowania floty do aktualnych potrzeb firmy.

Leasing: Mniejsza elastyczność. Przedwczesne zakończenie umowy wiąże się zwykle z wysokimi karami.

5. Aspekty księgowe i podatkowe

Wynajem długoterminowy: Cała opłata miesięczna stanowi koszt uzyskania przychodu. Pojazd nie figuruje w bilansie firmy.

Leasing operacyjny: Podobnie jak w wynajmie, cała rata jest kosztem. Pojazd nie jest wykazywany w bilansie.

Leasing finansowy: W bilansie firmy pojawia się zarówno pojazd (jako środek trwały), jak i zobowiązanie leasingowe. Amortyzacja i część odsetkowa raty stanowią koszt.

6. Limit przebiegu

Wynajem długoterminowy: Zwykle określony jest limit przebiegu kilometrów na cały okres umowy. Przekroczenie limitu wiąże się z dodatkowymi opłatami.

Leasing: Nie ma zwykle określonego limitu przebiegu, chociaż duży przebieg wpłynie na wartość końcową pojazdu przy wykupie.

Co wybrać? Analiza dla różnych typów firm

Wynajem długoterminowy będzie lepszym wyborem, gdy:

• Priorytetem jest przewidywalność budżetu i stałe miesięczne koszty
• Firma nie chce zajmować się obsługą floty (serwis, ubezpieczenia, wymiany opon)
• Potrzebna jest elastyczność w zakresie zmiany pojazdów
• Firma nie planuje posiadania samochodów na własność
• Ważne jest utrzymanie dobrego wskaźnika zadłużenia (ponieważ zobowiązania z tytułu wynajmu nie są wykazywane w bilansie)

Leasing będzie lepszym wyborem, gdy:

• Firma chce mieć możliwość wykupu pojazdów na własność po zakończeniu umowy
• Planowany jest bardzo duży przebieg kilometrów
• Firma ma własny dział fleet management lub współpracuje z zewnętrznym usługodawcą
• Istotne jest maksymalne wykorzystanie możliwości podatkowych (np. w leasingu operacyjnym można rozliczać VAT od rat leasingowych)

Przykład kalkulacji kosztów dla firmy

Rozważmy przykład samochodu klasy średniej o wartości 150 000 zł brutto, okres finansowania 36 miesięcy i przebieg 90 000 km w ciągu 3 lat:

Wynajem długoterminowy:

Miesięczna rata: ok. 2 500 zł netto

Kaucja: 5 000 zł (zwrotna po zakończeniu umowy)

Całkowity koszt: 90 000 zł (36 x 2 500 zł)

W cenę wliczone: finansowanie, ubezpieczenie, serwis, wymiana opon, assistance

Leasing operacyjny:

Wpłata początkowa (15%): 22 500 zł

Miesięczna rata: ok. 1 800 zł netto

Wartość wykupu (1%): 1 500 zł

Dodatkowe koszty (ubezpieczenie, serwis itp.): ok. 800 zł miesięcznie

Całkowity koszt: 112 800 zł (22 500 zł + 36 x (1 800 zł + 800 zł) + 1 500 zł)

W tym przykładzie wynajem długoterminowy okazuje się korzystniejszy finansowo, choć należy pamiętać, że po zakończeniu umowy leasingu firma może stać się właścicielem pojazdu.

Podsumowanie

Wybór między wynajmem długoterminowym a leasingiem zależy od wielu czynników, w tym strategii firmy dotyczącej floty, planowanego przebiegu, preferencji w zakresie zarządzania flotą oraz aspektów podatkowych i księgowych.

Wynajem długoterminowy jest zwykle prostszym i bardziej kompleksowym rozwiązaniem, które zdejmuje z firmy ciężar zarządzania flotą. Leasing natomiast daje większą kontrolę nad pojazdami i umożliwia ich wykup na własność.

W Abbuosmall oferujemy elastyczne warunki wynajmu długoterminowego dostosowane do potrzeb firm różnej wielkości. Nasza oferta obejmuje pełen zakres usług związanych z eksploatacją pojazdów, co pozwala naszym klientom skupić się na prowadzeniu biznesu, a nie na zarządzaniu flotą.